De diverse boeking die voordien aangemaakt werd, moet u wel zelf verwijderen in de diversen. Als u de boeking al gecentraliseerd had, dan moet u deze tegenboeken en gebruikt u hetzelfde documentnummer daarvoor.
Btw - Lijst vergelijkingregister
De documenten die u geboekt hebt met de ventilatiecodes die betrekking hebben op de margeregeling worden nog niet opgenomen in de btw-aangifte. Dit gebeurt door via het vergelijkingsregister door te sturen.
Als u het vergelijkingsregister aangemaakt hebt en u boekt bij in de aan- of verkopen, dan moet u het vergelijkingsregister verwijderen en opnieuw creëren.
De eerste maal dat het vergelijkingsregister wordt opgesteld, vult u de algemene rekeningen in waarop de boekingen m.b.t. het vergelijkingsregister geregistreerd moeten worden (de velden Verkopen marge en Verschuldigde btw op het tabblad Maak vergelijkingsregister). Deze rekeningen worden bij het volgende vergelijkingsregister standaard voorgesteld, maar kunnen aangepast worden. Het is mogelijk om op deze velden het boekhoudplan te consulteren of een nieuwe rekening aan te maken met <CTRL> + <N>.
U klikt op de knop Maak vergelijkingsregister vooraleer u het kunt afdrukken. Afdrukken gebeurt door op de knop Afdrukken te klikken. De afdruk is mogelijk op papier of op scherm. De bedragen die in de verschillende roosters van de btw-aangifte vermeld moeten worden, zijn terug te vinden op het vergelijkingsregister.
Als u het vergelijkingsregister aangemaakt hebt en u boekt bij in de aan- of verkopen, dan moet u het vergelijkingsregister verwijderen (via <CTRL> + <-> of door te klikken op het icoon <->) en opnieuw creëren.
Indien er een negatief belastbaar verschil is, dan wordt dit verschil positief overgedragen naar het vergelijkingsregister van de volgende aangifteperiode en dit onder de rubriek Overdracht vorig tijdvak. Het wordt dan bij de aankopen van de volgende aangifteperiode gevoegd. Deze regel is niet geldig voor het vergelijkingsregister van het laatste aangiftetijdvak. Daar wordt een overdracht niet toegestaan.
Op het tabblad Boekingen kunt u het vergelijkingsregister Doorsturen naar de btw-aangifte nadat u het juiste diversendagboek en de juiste boekhoudperiode aangeduid hebt. Daardoor worden de bedragen van het vergelijkingsregister opgenomen in de btw-aangifte.
Het vinkje Doorsturen wordt aangezet en het tabblad Boekingen verdwijnt.
Als het vergelijkingsregister verwijderd wordt nadat er doorgestuurd is, dan krijgt u weer het tabblad Boekingen te zien en wordt het vinkje Doorsturen weer afgezet.
De diverse boeking die voordien aangemaakt werd, moet u wel zelf verwijderen in de diversen. Als u de boeking al gecentraliseerd had, dan moet u deze tegenboeken en gebruikt u hetzelfde documentnummer daarvoor.
In het vergelijkingsregister eerste tijdvak moet u de eindstock van vorig jaar (= beginvoorraad huidig jaar) ingeven in het veld Overdracht vorige periode en daarna klikt u op Maak vergelijkingsregister. De beginvoorraad wordt dan automatisch voorgesteld in het vergelijkingsregister laatste aangiftetijdvak. U kunt het bedrag wel nog manueel aanpassen.
In het volgende boekjaar zal de beginvoorraad (= eindvoorraad van vorig jaar) automatisch voorgesteld worden als u de eindstock in het vergelijkingsregister laatste aangiftetijdvak invulde.
Het vergelijkingsregister laatste aangiftetijdvak wordt opgemaakt op het einde van een boekjaar en bestaat uit een jaaroverzicht en een overzicht van de laatste boekhoudperiode.
Bij het vergelijkingsregister laatste aangiftetijdvak worden de volgende velden opgevraagd:
Pas daarna klikt u op de knop Maak vergelijkingsregister voor het laatste aangiftetijdvak.
Indien de margeverkoop van het laatste aangiftetijdvak een negatief bedrag is, wordt een overdracht naar een volgende aangiftetijdvak niet toegestaan !
Het bedrag van de eindvoorraad per einde boekjaar wordt echter wel overgedragen naar het eerstvolgende vergelijkingsregister en dit onder de rubriek Overdracht vorig tijdvak.
