Menu Encoder, Débiteurs douteux
Le paiement d'une ou plusieurs facture(s) par un client peut parfois s'avérer incertain ou même tout à fait impossible. Ceci peut se produire suite à un litige, la situation financière abominable du client, une faillite, etc. Le recouvrement de la facture ou des factures de ce client devient alors douteux.
Dans ce cas, certaines opérations sont nécessaires pour représenter la situation le plus correctement possible dans la comptabilité:
la facture reçoit le statut Douteux. Le montant ou la partie non-payée restante sont transférés du compte de vente vers le compte Débiteurs douteux et du journal des ventes Ventes vers le journal Débiteurs douteux;
en cas de faillite, vous allez récupérer la TVA de l'État. La créance douteuse est alors modifiée (elle devient moins importante);
il est même possible qu'un curateur vous transmette un certain montant pour régler votre créance une fois la procédure juridique terminée. Ceci est comptabilisé comme une reprise sur la réduction de valeur;
pour terminer, vous indiquerez que vous n'attendez plus de modifications à la situation de cette facture. Vous acceptez en d'autres termes le montant non-réglé comme perte dans votre comptabilité.
Pour gérer les débiteurs douteux, il est nécessaire d'effectuer quelques préparations dans votre dossier.